仮想通貨の税金計算はどうすれば？超便利ツールを使えば簡単に！

仮想通貨始めたいけど税金どうすればいいの？始めてみたはいいけど、税金どうすれいいの？

と思う方、多いですよね。

ここでは、仮想通貨の税金計算をするための方法や便利なツールを紹介します。

仮想通貨の税金計算方法

仮想通貨（暗号資産）の計算方法は国税庁が定めています。

複数の暗号資産を継続的に売買する方がその売却等に係る所得金額を計算する際には、譲渡原価の計算を行う必要があります。

以下からは、譲渡原価を求めるために行います。

譲渡原価は、仮想通貨の種類（名称：ビットコインなど）ごとに、

「前年から繰り越した年初（１月１日）時点で保有する暗号資産の評価額」と「その年中に取得した暗号資産の取得価額の総額」との合計額から、「年末（12 月 31 日）時点で保有する暗号資産の評価額」を差し引いて計算します。

この「年末時点で保有する暗号資産の評価額」は、その保有する暗号資産の「年末時点での１単位当たりの取得価額」に「年末時点で保有する数量」を乗じて求めます。

「年末時点での１単位当たりの取得価額」は、「総平均法」又は「移動平均法」のいずれかの計算方法により算出することとされています。

具体例を使って、ここからは「総平均法」又は「移動平均法」を使用して、譲渡原価の算出までしてみましょう。

～例～

　４月１日に４BTCを４５，０００円で購入

　６月１日に１BTCを　５，０００円で購入

　８月１日に１BTCを２０，０００円で売却

　９月１日に１BTCを２５，０００円で売却

総平均法での計算

① １年間に取得したビットコインの取得価額の総額 ５０,０００ 円
② １年間に取得したビットコインの数量 ５BTC
③ 年末時点での１単位当たりの取得価額（①÷②） １０,０００ 円
④ 年末時点で保有するビットコインの評価額（③×３BTC） ３０,０００ 円

譲渡原価＝①ー④＝５０，０００ー３０,０００＝２０，０００円

ただし、１月１日年初時点で暗号資産（仮想通貨）を保有してい場合、この①に昨年末時点に総平均法で算出した昨年の④を足します。さらに、②に昨年末繰越数量を足します。

※一度計算方式を「総平均法」と決めたら、毎年「総平均法」で計算する必要があります。計算方式を年ごとに変更することはできません。

移動平均法での計算

（１）取得時点の平均単価（４月１日）
① 取得時点で保有するビットコインの簿価の総額 ４５,０００ 円
② 取得時点で保有するビットコインの数量 ４BTC
③ 取得時点の平均単価（①÷②） １１,２５０円

（２）取得時点の平均単価（６月 １日）
① 取得時点で保有するビットコインの簿価の総額 ５０,０００ 円
(１１,２５０ 円 × ４BTC) ＋ ５,０００ 円 ＝ ５０,０００ 円
（取得の時に保有している暗号資産の簿価） 　（6 月１日購入額）
② 取得時点で保有するビットコインの数量 ５BTC
③ 取得時点の平均単価（①÷②） １０,０００ 円

（３）年末時点で保有するビットコインの評価額

１０，０００×　３BTC＝３０，０００円

譲渡原価＝５０，０００ー３０,０００＝２０，０００円

購入した回数の数だけ移動平均法は計算が増えるので、総平均法の方が簡単です。

仮想通貨税金の自動計算ツール

上記の通り、手動で計算するのは、なかなか大変ですよね( ;∀;)

自分で計算したくない方は、最近では仮想通貨専用の自動計算ツールも登場しています。

ほんと便利になりましたね。

以下の取引所を使用している方には、自動対応しています。

取引履歴をアップロードするだけで、あとは自動で計算してくれます。

仮想通貨運用経験者からのサポートも受けることができので、分からないことがあれば聞けるので楽でいいですよね。

興味のある方は覗いてみてはいかがでしょうか。